アビーム M&A コンサルティングでは、M&Aを行う企業の取締役会に対して、買収の対価や交換比率が「財務的な見地から妥当である （fair from a financial point of view） 」旨の意見書を発行するサービスを提供しています。
フェアネスオピニオンは、M&Aを行う企業の取締役会に対して、買収の対価や交換比率が「財務的な見地から妥当である （fair from a financial point of view） 」旨の意見書です。取締役の利益相反が論点となるケース（上場企業のM&A、TOB、MBO、支配・従属会社間のM&A、敵対的買収防衛等）において発行されるケースが多数です。
| 通常のバリュエーション | フェアネスオピニオン | |
|---|---|---|
| 成果物 | 評価報告書 | 評価報告書＋意見書 |
| 目的 | 「客観的な第三者」による公正性の担保 | 「客観的な第三者」による公正性の担保 取締役の忠実・善管注意義務履行 内部情報を株主や株式市場へ効率的に伝達 |
| 対外公表 | 「客観的な第三者」から評価結果を入手している旨の公表が可能 | 買収の対価や交換比率が「財務的見地から公正である」旨の意見書を入手している旨の公表が可能 |
| ケース | M&A取引全般 | M&A取引のうち、取締役の利益相反が論点となる場合 |
【関連ページ】
- フェアネスオピニオンの実績
- 実績
